Controllo di Gestione

Direttore: Dott. Ubaldo Bonacorsi
Sede: Via S. Giovanni del Cantone, 23 - Modena - Tel. 059/435605 - u.bonacorsi@ausl.mo.it

Il Servizio Controllo di Gestione supporta l'attività di programmazione e controllo attraverso strumenti quali il processo di budget ed analisi specifiche. Attraverso un sistema di reporting periodico fornisce le informazioni relative ai costi ed alla produzione aziendale al fine di verificare le strategie e gli obiettivi. Inoltre, gestisce la contabilità analitica e soddisfa esigenze legate a debiti informativi regionali e ministeriali.
 
PRESENTAZIONE DEL SERVIZIO
Il Servizio Controllo di Gestione dell'Azienda USL di Modena, opera in posizione di dipendenza diretta dalla Direzione Amministrativa, svolgendo una funzione di promozione e coordinamento dei processi di programmazione, controllo direzionale e controllo operativo.
L'organizzazione del servizio è definita in funzione della dinamica del processo di programmazione e controllo e si articola in una unità centrale ed in alcune unità di area.
All'unità centrale del Servizio fanno capo le attività di programmazione e controllo svolte in funzione di supporto alla Direzione, il coordinamento dell'attività complessiva del Servizio e gli adempimenti nei confronti del debito informativo regionale e ministeriale.
Alle unità di area fanno capo le attività di programmazione e controllo svolte a supporto delle Direzioni dei Distretti, della Direzione del Presidio/Dipartimenti Ospedalieri, del Dipartimento Sanità Pubblica e del Dipartimento di Salute Mentale. 

CLIENTI
L'azione del Servizio è finalizzata a fornire informazioni sia a clienti interni (Direzione Generale/Amministrativa/Sanitaria, Macroarticolazioni, Servizi Centrali e Nucleo di Valutazione) sia a clienti esterni all'Azienda (Regione Emilia-Romagna, Ministero della Sanità) 

OBIETTIVI ED ATTIVITA' SPECIFICHE
Il servizio Controllo di Gestione promuove e sviluppa il processo di programmazione e controllo.
Tale attività può essere sinteticamente descritta per punti:

Programmazione: in particolare il Servizio svolge un'azione di:
- supporto alla Direzione nell'attività di pianificazione strategica;
- supporto alla Direzione nell'attività di definizione degli obiettivi aziendali;
- promozione e coordinamento delle attività di definizione dei programmi da porre in essere per il raggiungimento degli obiettivi aziendali;
- analisi e valutazione dei programmi.
Tale attività viene svolta attraverso analisi mirate e l'utilizzo delle potenzialità offerte da software specializzati.

Gestione del budget: il Servizio fornisce assistenza alla negoziazione ai diversi livelli cui questa è articolata:
- formulazione linee guida;
- predisposizione delle proposte di budget;
- contrattazione responsabili di budget/responsabili Unità Operative;
- contrattazione Direzione aziendale/responsabili di budget;
- approvazione delle proposte di budget e consolidamento di budget.
Si occupa inoltre del monitoraggio dei budget per mezzo di un sistema informatico specifico.

Reporting per il monitoraggio dei risultati: il Servizio Controllo di Gestione pianifica il sistema di monitoraggio attraverso la definizione di report da produrre e personalizzare periodicamente.
Nello specifico tale attività prevede:
- produzione report periodici di costo;
- produzione report di costo: analisi speciali;
- produzione report attività Presidio/Dipartimenti Ospedalieri;
- produzione report attività Distretti.

Verifica delle strategie e revisione dei programmi, consistente nel monitoraggio trimestrale dell'andamento del piano delle azioni attraverso:
- produzione di report di analisi gestionale;
- produzione report di valutazione economici;
- produzione report di controllo.

Miglioramento della contabilità analitica: il Servizio, attraverso la revisione delle procedure e dei programmi di contabilità, attraverso l'aggiornamento continuo dei piani relativi ai centri di costo e ai fattori produttivi, attraverso la costante ricerca dell'allineamento con la contabilità economica, persegue il costante miglioramento della contabilità analitica, al fine di migliorare la qualità e l'analiticità dei dati e la tempestività del soddisfacimento dei bisogni informativi.

Debito informativo regionale e ministeriale: tale adempimento si concretizza nell'invio di modelli predefiniti relativi al consumo delle risorse, in particolare:
- invio in Regione entro i termini dei modelli di Contabilità Analitica (COA);
- invio al Ministero entro i termini dei modelli relativi ai costi suddivisi per Livelli di Assistenza (LA);
- invio alla Regione/Ministero entro i termini dei modelli relativi ai dati di attività aziendali, nonché di alcuni modelli di attività relativi alle Case di Cura convenzionate.